W ramach swojej działalności doradzam w szerokim zakresie osobom prywatnym oraz firmom. Czy świadcząc usługi doradcze GTU, kod GTU powinien być wskazywany w pliku JPK_V7? Czy mogą mnie obowiązywać inne kody?
W przypadku usług doradczych wyróżnić należy, że podlegają one obowiązkowo oznaczeniu GTU 12. Nie istnieją w tym zakresie wyjątki. Jeśli zatem oferta pana Jonasza to wyłącznie świadczenie usług doradczych, sprzedaż należy oznaczyć kodem GTU 12.   Usługi doradcze GTU 12  Zgodnie z § 10 ust. 3 pkt 2 b) rozporządzenia Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług kod GTU należy stosować, gdy świadczone są usługi doradcze (w tym doradztwo prawne i podatkowe, doradztwo związane z zarządzaniem), które określone zostały numerem PKWiU:             PKWiU       OPIS           62.02.1       usługi związane z doradztwem w zakresie sprzętu komputerowego           62.02.2       usługi związane z doradztwem w zakresie oprogramowania komputerowego           66.19.91       usługi związane z doradztwem finansowym           69.10.11       usługi doradztwa prawnego i reprezentacji w dziedzinie prawa karnego           69.10.12       usługi doradztwa prawnego i reprezentacji w dziedzinie prawa handlowego           69.10.13       usługi doradztwa prawnego i reprezentacji w dziedzinie prawa pracy           69.10.14       usługi doradztwa prawnego i reprezentacji w dziedzinie prawa cywilnego           69.20.3       usługi doradztwa podatkowego           70.22.11       usługi doradztwa związane z zarządzaniem strategicznym           70.22.12       usługi doradztwa związane z zarządzaniem finansami, z wyłączeniem podatków           70.22.13       usługi doradztwa związane z zarządzaniem rynkiem           70.22.14       usługi doradztwa związane z zarządzaniem zasobami ludzkimi           70.22.15       usługi doradztwa związane z zarządzaniem produkcją           70.22.16       usługi doradztwa związane z zarządzaniem łańcuchem dostaw i pozostałe usługi doradztwa związane z zarządzaniem           70.22.3       pozostałe usługi doradztwa związane z prowadzeniem działalności gospodarczej           71.11.24       usługi doradcze w zakresie projektów architektoniczno-budowlanych           71.11.42       usługi doradztwa w zakresie architektonicznego kształtowania krajobrazu           71.12.11       usługi doradztwa technicznego           71.12.31       usługi doradztwa w dziedzinie geologii i geofizyki           74.90.13       usługi doradztwa w sprawach środowiska           74.90.15       usługi doradztwa w zakresie bezpieczeństwa           74.90.19       pozostałe usługi doradztwa naukowego i technicznego, gdzie indziej niesklasyfikowane             Pozostałymi usługami podlegającymi pod GTU 12 są usługi: księgowe, prawne, zarządcze, szkoleniowe, marketingowe, firm centralnych (head offices), reklamowe, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych.   Szczegóły dotyczące GTU 12 można znaleźć w artykule: GTU 12 – oznaczenie usług niematerialnych w JPK_V7!       

    Na skróty
    
        Rozliczaj wygodnie swoją firmę online!

        
                            Proste prowadzenie księgowości
                            Wyliczanie składek i podatków
                            Integracja z ZUS i Fiskusem 
                    

        
            Załóż bezpłatne konto
            
        
        Zacznij bezpłatny 30 dniowy okres próbny bez żadnych zobowiązań!
    

   Usługi doradcze GTU – inne możliwe oznaczenia      
        Zobacz też
        
                            
                    
                        GTU w pytaniach i odpowiedziach - czyli wszystko o nowym obowiązku na przykładach!                    
                
                            
                    
                        Korekta kodu GTU – MF wskazuje 2 sposoby!                    
                
                    
    
 Oprócz kodów GTU ustawodawca określił dodatkowe oznaczenia, których stosowanie będzie nieodzowne, jeśli spełnione są warunki do ich wykorzystania. W przypadku świadczenia usług doradczych może wystąpić konieczność użycia również innych oznaczeń, takich jak np. „RO” w sytuacji ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób prywatnych za pomocą kasy fiskalnej (oznaczeniu temu podlega raport okresowy). W przypadku raportu z kasy nie stosuje się kodów GTU.   Kolejnym oznaczeniem jest „FP”, które wykorzystuje się w fakturach wystawionych do paragonów. Ostatnim wyróżnionym oznaczeniem, którego użycie może mieć miejsce, jest „MK” – oznacza się nim faktury zakupu otrzymane od małego podatnika VAT, który stosuje metodę kasową w VAT.   Usługi doradcze GTU a wFirma.pl  W systemie wFirma.pl użytkownik ma możliwość określenia kodów GTU w taki sposób, aby ujmowały się one bezpośrednio do pliku JPK_V7 w części ewidencyjnej. W celu określenia kodów GTU w systemie należy przejść do zakładki: USTAWIENIA » PODATKI » TYPY TRANSAKCJI W JPK_V7 » zakładka GTU. W zakładce tej określamy kody GTU, które są obowiązkowe do stosowania, a następnie klikamy ZAPISZ.      Aby wskazać kod GTU przy wystawianiu faktury, trzeba w trakcie jej wystawiania w zakładce: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ (lub WERSJĘ ROBOCZĄ SPRZEDAŻY, jeśli włączona jest taka opcja w ustawieniach) w pozycji dodawania produktu wybrać go w kolumnie GTU, gdzie:       użytkownik ma możliwość wybrania odpowiedniego kodu GTU dla danej pozycji;       system automatycznie zaciągnie odpowiedni kod GTU, jeśli wybrano produkt/usługę z magazynu, któremu nadano już kod GTU.          Transakcje dodatkowe, które zostały wspomniane w akapicie „Usługi doradcze GTU – inne możliwe oznaczenia” również można oznaczyć w systemie wFirma.pl. Szczegóły w artykule pomocy: Oznaczenia dokumentów w JPK_V7.   Polecamy:Co zawiera część deklaracyjna JPK? - nowa struktura JPK_VAT!   

    
    
        
            
                
                    
                        
                    
                    
                        
                            Masz pytanie?
Zadaj je naszemu ekspertowi!
Codzienne porady online!
                        
                        
                            
                                Zadaj pytanie                            
                        
                    
                
                
                                            
                            ZESPÓŁwFirma.pl