A quel niveau dans les logiciels COGILOG peut-on définir le régime fiscal d'une entreprise ?
Choisir le menu Fichier, Modifier l'entreprise et clic sur Infos fiscales.
fr
A quoi correspondent les comptes de classe 110 et 119 Report à nouveau ?
Les comptes de classes 110 (report à nouveau créditeur) et 119 (report à nouveau débiteur) correspondent à un report de la décision d'affectation du résultat précédent par les actionnaires de l'entreprise.
Prenons le cas d'une entreprise dont le bénéfice de l'exercice précédent est de 5000 €. Si les actionnaires, réunis en assemblée générale, décident de reporter la décision d'affectation de ce résultat ou, ce qui revient au même, d'affecter au compte Report à nouveau ce résultat, vous pourrez utiliser le compte 110000 pour y comptabiliser le résultat de l'exercice précédent.
En pratique cela reviendra alors à enregistrer l'écriture suivante, en date de l'assemblée générale :




Compte
Intitulé
Débit
Crédit


120000
Résultat de l'exercice précédent
5000



110000
Report à nouveau créditeur

5000



Vous trouverez d'autres exemples d'affectation de résultat, dans COGILOG Compta, menu Aide, Distribution de dividendes.
fr
A quoi sert l'option juridique ?
Cette fonction permet de créer automatiquement les documents nécessaires à l'organisation des assemblées générales des SARL :
- Rapport de gestion
- Lettres de convocation des associé(e)s
- Texte des résolutions proposées à l'assemblée générale
- Procès verbal de l'assemblée générale
- Feuille de présence à l'assemblée générale
- Envoi des documents réglementaires au greffe du tribunal de commerce

L'option juridique nécessite obligatoirement Excel™ en version 2016 ou 2011. L'option juridique ne fonctionne pas avec Excel™ 2008.
Si vous souhaitez acquérir l'option qui permet de créer automatiquement ces documents juridiques avec COGILOG Liasses, vous pouvez contacter cogilog@cogilog.com
fr
A quoi sert le compte 445669 : TVA déductible après paiement ?
La TVA des achats effectués auprès de vos fournisseurs bénéficiant du régime de TVA des encaissements, ne peut être déduite qu'après paiement de ces achats.

Ainsi en cas d'achat à un fournisseur bénéficiant du régime de TVA des encaissements, vous devez vous poser la question de la date du paiement.
- Si le paiement intervient dans le mois ou plus généralement dans la période de décompte de la TVA, vous pouvez inscrire la TVA déductible dans un compte 44566 habituel.
- Si le paiement n'est pas intervenu dans le mois ou plus généralement dans la période de décompte de la TVA, vous enregistrerez la TVA de cet achat dans le compte 445669.
Ainsi la TVA correspondante ne sera pas déduite lors du prochain décompte de TVA.
Son montant sera ensuite viré vers le compte 44566 habituel le jour (ou le mois) du paiement de l'achat.
Ce montant sera alors déduit lors du prochain décompte de TVA.

Nota : Pour un suivi commode du compte 445669, vous pouvez le lettrer.
fr
Au moment de produire le bilan un message m'indique que je dois solder les comptes 120 et 129 ?
Lors du passage d'un exercice à l'exercice suivant, les comptes 120 et 129 reçoivent automatiquement le résultat de l'exercice précédent.
Si le résultat de l'exercice précédent est bénéficiaire, il est comptabilisé sur un compte de classe 120 (par exemple 120000) et s'il est déficitaire sur un compte de classe 129 (par exemple 129000).
Cette comptabilisation est provisoire : en effet la décision d'affectation du résultat appartient, en quelque sorte, aux propriétaires de l'entreprise (chef d'une entreprise individuelle, actionnaires, etc). Ce sont donc les propriétaires de l'entreprise qui décident, au cours de l'exercice suivant, de l'affectation du résultat précédent.
Dans le cas d'une entreprise individuelle, d'une activité de profession libérale, etc, vous pouvez solder le compte 120000 par un compte 101000 : le résultat appartient au propriétaire qui se confond avec son entreprise.
Dans le cas d'une entreprise qui appartient à un ou plusieurs actionnaires, vous pouvez vous reporter, dans COGILOG Compta, au menu Aide, Distribution de dividendes.
Dans tous les cas les comptes 120 et 129 doivent être soldés en fin d'exercice.
fr
COGILOG Compta est-il capable d'effectuer des calculs en saisie des écritures ?
Oui dans les cases débit ou crédit de la fenêtre de saisie des écritures, vous pouvez saisir tout type d'opération comme 12 + 32 - 5 ou comme 120*0,62 + 12.
Si vous devez effectuer une opération plus compliquée, vous pouvez utiliser des parenthèses comme dans : (12,45 + 13, 84) * 5 / 12
fr
Certains de nos fournisseurs sont soumis au régime de TVA des encaissements. Cela a t-il une incidence pour notre entreprise ?
Oui car ce fournisseur ne reverse à l'Etat la TVA qu'il collecte qu'après votre règlement et, en contre partie, vous ne pouvez déduire le montant de la TVA déductible inscrit sur sa facture qu'après que vous l'ayez payée.

Lien BOFIP

Pour la mise en oeuvre pratique, voir le menu Aide, Gestion de la TVA, TVA déductible sur paiement.
fr
Comment activer à nouveau un compte qui avait été désactivé ?
Dans le menu Comptes, Plan comptable, cocher la case Afficher les comptes désactivés au bas de la liste.
Vous pourrez ainsi sélectionner un compte puis cliquer sur Modifier pour le réactiver.
fr
Comment affecter une facture à plusieurs sections analytiques ?
Chaque ligne ne peut avoir qu'une seule section analytique.

Si vous avez besoin d'affecter une facture à plusieurs sections analytique, vous pouvez saisir plusieurs lignes avec le compte 6 ou 7.

Par exemple, s'il s'agit d'une facture fournisseur de 500 euros ht, vous pouvez saisir :
- Compte 6 avec 300 euros ht au débit pour la première section analytique
- Compte 6 avec 200 euros ht au débit pour la seconde section analytique
fr
Comment afficher l'imprimé 2035 dans COGILOG Compta ?
COGILOG Compta est un logiciel de comptabilité dans lequel il est facile de personnaliser le plan comptable.

COGILOG Compta peut donc ainsi gérer la comptabilité de tout type d'entreprise quel qu'en soit le régime fiscal : BNC, BIC, BA, SCI, association ou autre organisme sans obligation fiscale, etc.

COGILOG Liasses permet de produire les déclarations fiscales : il suffit d'utiliser la version du logiciel COGILOG Liasses correspondant à votre régime fiscal :
- BNC pour les imprimés 2035,
- BIC RN pour la série 2050,
- BIC RS pour la série 2033,
- BA RN pour la série 2144,
- BA RS pour la série 2139.

COGILOG SCI permet de produire les imprimés 2072.
fr
Comment afficher le numéro SIRET sur les documents imprimés part COGILOG Compta ?
Vous pouvez choisir le menu Fichier, Modifier l'entreprise pour renseigner le numéro SIREN.

Vous choisirez ensuite le menu Paramétrage, Etablissements : 2 clics sur l'établissement pour renseigner le NIC et former ainsi le SIRET.
fr
Comment afficher les factures avec le détail de la TVA ?
Choisir le menu Analyse puis Détail de la TVA

Dans cette fenêtre, vous pouvez cliquer sur le bouton Affichage en haut et à droite pour afficher les champs souhaités comme les bases et les montants des différents taux de TVA.
fr
Comment afficher les retards de paiement des clients dans COGILOG Compta ?
Vous pouvez utiliser la fonction Balance âgée dans le menu Etats. Cette fonction pourra afficher les paiements attendus de vos clients classés par dates d'échéance.
Si vous choisissez une période d'analyse dans le passé (par exemple sur les 2 derniers mois), vous obtiendrez directement tous les retards de paiement.
Voir le menu Aide, Balance âgée.

Nota : Si vous utilisez COGILOG Gestion, ce logiciel permet de produire directement des courriers de relance.
fr
Comment afficher un extrait de compte ?
Choisir le menu Comptes, Plan comptable.
2 clics sur le compte.
fr
Comment afficher un prévisionnel de trésorerie relatif à mes clients et mes fournisseurs ?
Vous pouvez utiliser la fonction Balance âgée dans le menu Etats. Cette fonction pourra afficher les paiements attendus de vos clients et les règlements à effectuer aux fournisseurs classés par dates d'échéance.
Voir le menu Aide, Balance âgée.
fr
Comment afficher un tableau synthétique présentant les prochains paiements à effectuer aux fournisseurs ?
Vous pouvez utiliser la fonction Balance âgée dans le menu Etats. Cette fonction pourra afficher les règlements à effectuer aux fournisseurs classés par dates d'échéance.
Voir le menu Aide, Balance âgée.
fr
Comment afficher une balance en ignorant certains journaux ?
Menu Comptes, Balance ou bien menu Etats, Balance
Cocher la case : Ignorer les écritures des journaux et indiquer les codes des journaux à ignorer en les séparant avec une virgule.
fr
Comment ajouter de nouveaux journaux dans COGILOG Compta ?
Dans le menu "Paramétrage" vous pouvez choisir "Journaux", puis créer les différents journaux.

Par exemple, vous pouvez créer :
- A-nouveaux : AN
- Achats : AC
- Banque : B1
- Opérations Diverses : OD
- Ventes : VE

Ensuite, dans le menu "Ecritures" vous pourrez choisir "Saisir des écritures", puis choisir le journal (en haut de la fenêtre), pour saisir des écritures dans les différents journaux.
fr
Comment ajouter un nouvel utilisateur ?
Vous utiliserez le logiciel COGILOG Admin qui se trouve dans le dossier Applications / COGILOG / Compléments.
Ouvrir COGILOG Admin, choisir Autorisations et clic sur le bouton Ajouter.
Donner les autorisations souhaitées à ce nouvel utilisateur et enregistrer.

Nota : seul un administrateur de la base de données COGILOG peut effectuer cette opération.
La notice du logiciel COGILOG Admin se trouve auprès du logiciel dans le dossier Applications / COGILOG / Compléments.
fr
Comment calculer les prélèvements sociaux et fiscaux sur les dividendes ?
Voici un utilitaire pour calculer les prélèvements sociaux et fiscaux sur les dividendes ainsi que les montants des dividendes nets à verser aux associés ou actionnaires mis à votre disposition par COGILOG.
Vous trouverez également des informations détaillées dans le menu Aide, Distribution des dividendes.
fr
Comment classer les lignes d'écritures dans un extrait de compte ?
Dans un extrait de compte, vous pouvez classer les lignes en cliquant sur le titre de la colonne par rapport à laquelle vous souhaitez effectuer ce classement.
En cliquant sur Date, les lignes sont classées par dates, en cliquant sur Pièce, elles seront classées par pièces etc.
Le titre de la colonne par rapport à laquelle est effectué le classement, est affiché sur fond bleu avec un petit triangle à droite :
- pointe vers le haut : classement du plus petit au plus grand
- pointe vers le bas : classement du plus grand au plus petit.
fr
Comment comptabiliser l'achat d'un logiciel ?
Si le prix d'acquisition du logiciel est inférieur à 500 € ht, vous pouvez le comptabiliser en charge. Vous pouvez pour cela utiliser le compte 651100 Logiciels ou encore un sous-compte de 6064 : Fournitures administratives selon l'objet du logiciel.

Si le prix d'acquisition du logiciel est supérieur ou égal à 500 € ht ou si vous décidez d'enregistrer en immobilisation l'achat d'un logiciel, vous pouvez utiliser un sous-compte de la classe 205 (par exemple 205100).

Les logiciels, comme les autres immobilisations, doivent être amortis sur leur durée d'utilisation. Exceptionnellement les logiciels acquis au cours d'un exercice ouvert avant le 1er janvier 2017 pouvaient être amortis sur une période de 12 mois.n
fr
Comment comptabiliser l'achat d'une oeuvre d'art par une entreprise ?
Dans la plupart des entreprises, une oeuvre d'art (peinture, sculpture, tapisserie, etc.) sera immobilisée. Mais à la différence de la plupart des autres immobilisations, une oeuvre d'art ne s'amortit pas.
Lors de son achat vous pourrez enregistrer sa valeur au débit d'un compte de classe 218.




Compte
Intitulé
Débit
Crédit


218700
Oeuvres d'art
8 000



404…
Fournisseur …

8 000



Dans COGILOG Immobilisations, vous pourrez créer une famille d'immobilisations : Oeuvres d'art, que vous pourrez, par exemple, affecter au compte 218700.
Pour indiquer au logiciel de ne pas calculer d'amortissement sur les immobilisations de cette famille, vous laisserez vierge le champ Durée.

Dans une entreprise dont l'objet est d'acheter et vendre des oeuvres d'art, les oeuvres d'art seront comptabilisées en tant que marchandise.
Dans une entreprise dont l'objet est de créer des oeuvres d'art, les oeuvres d'art seront comptabilisées comme des produits.
fr
Comment comptabiliser l'encaissement d'une caution ?
Les dépôts et cautionnements reçus seront comptabilisés au crédit des comptes 1651 (Dépôts) et 1652 (Cautionnements) par le débit du compte bancaire qui les reçoit.
fr
Comment comptabiliser la sortie de l'actif d'une immobilisation ?
La valeur d'achat de cette immobilisation a été comptabilisée au débit d'un compte 2 et les amortissements pratiqués jusqu'à la date de sortie ont été comptabilisés au crédit du compte 28 associé.
Par exemple le matériel de bureau et informatique est comptabilisé au débit du compte 218300 et les amortissements correspondants au crédit du compte 281830.
Dans le cas où l'immobilisation a été complètement amortie, le même montant apparaît sur les comptes 2 et 28. L'écriture de sortie consiste à débiter le compte 28 par le crédit du compte 2.




Compte
Intitulé
Débit
Crédit


218300
Matériel de bureau et informatique

1 000


281830
Amt. matériel de bureau et informatique
1 000




Dans le cas où l'immobilisation n'a pas été complètement amortie, le montant de l'amortissement comptabilisé sur le compte 28 sera inférieur à la valeur d'achat comptabilisée sur le compte 2. La sortie du bien va donc faire apparaître une perte correspondant à la différence. Cette charge sera comptabilisée au débit d'un compte 675.




Compte
Intitulé
Débit
Crédit


218300
Matériel de bureau et informatique

1 000


281830
Amt. matériel de bureau et informatique
800



675200
Valeur comptable d'éléments d'actif cédés
200




Si l'immobilisation est vendue, elle donnera lieu à une facture. Le produit ht de la vente sera comptabilisé au crédit d'un compte 775.




Compte
Intitulé
Débit
Crédit


775200
Produits de cession d'éléments d'actif

250


445710
TVA collectée

50


411…
Client
300




L'éventuelle plus-value ou moins-value associée à cette vente sera la différence entre les montants comptabilisés sur les comptes 775 (vente) et 675 (valeur comptable de l'immobilisation). Dans l'exemple précédent la plus-value est égale à 50 €, elle serait de 250 € si le bien avait été complètement amorti.
Nota : Le logiciel COGILOG Immobilisations affiche automatiquement les écritures de cessions dans le menu Etats, Ecritures comptables de cessions d'actifs.

Nota : il est important de conserver une pièce pour prouver la sortie du bien de l'actif (par exemple dépôt de plainte en cas de vol, preuve de mise au rebut, facture de vente, etc.).
fr
Comment comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE) en fin d'exercice ?
L'objet du CICE est de venir en réduction des charges sociales.

1/ Comptabilité classique d'engagement (ou créances-dettes)

Vous pouvez créer un compte de classe 649 qui recevra au crédit, le montant de cet allégement calculé en fin d'exercice.

a) Dans le cas d'une entreprise soumise à l'impôt sur les sociétés, vous pourrez enregistrer une écriture du type :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


649000
Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (CICE)

1000


444000
Etat : Impôt sur les bénéfices
1000




Si l'exercice comptable ne se termine pas en fin d'année et si vous souhaitez comptabiliser le CICE potentiel ou CICE en germe correspondant à la période entre le 1er janvier et la fin de l'exercice, vous pourrez, en plus de l'écriture précédente, enregistrer aussi l'écriture suivante :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


649000
CICE en germe

300


448700
Etat : Produits à recevoir
300




Cette dernière écriture sera contre-passée au début de l'exercice suivant.

b) Dans le cas d'une entreprise dont le résultat est soumis à l'impôt sur le revenu entre les mains de son ou de ses propriétaires, vous pouvez enregistrer une écriture du type :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


649000
Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (CICE)

1000


108900
CICE à déduire de l'impôt sur le revenu
1000




Le montant du CICE ainsi déduit est neutre du point de vue fiscal : il augmente le résultat comptable mais ne modifie pas le résultat fiscal (celui qui sert à calculer l'impôt)
Le montant du CICE sera déduit du résultat comptable de façon extra-comptable. Vous utiliserez pour cela un des imprimés suivants en fonction du régime fiscal de l'entreprise :
- Régime BIC Réel normal : 2058A
- Régime BIC Réel simplifié : 2033B
- Régime BA Réel normal : 2151
- Régime BA Réel simplifié : 2139B

2/ Comptabilité recettes - dépenses

Une entreprise tenant une comptabilité selon le régime Recettes-Dépenses (profession libérale), peut comptabiliser le CICE en fin d'exercice de la façon suivante :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


649000
Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (CICE)

1000


108000
Compte de l'exploitant
1000




Le montant du CICE sera ainsi automatiquement déclaré au bas de l'imprimé 2035B. Le CICE étant neutre du point de vue fiscal, il sera déduit automatiquement sur la ligne CL de l'imprimé 2035B.

Nota : en comptabilité recettes-dépenses, il est également possible de ne pas tenir compte du CICE en comptabilité.
Dans ce cas vous devrez déduire manuellement le montant du CICE en ligne CL du 2035B.
Votre comptabilité ne vous donne alors plus une information correcte du coût de vos salariés.
fr
Comment comptabiliser le versement d'une caution ?
Il s'agit d'un versement donné en garantie (par exemple en cas de location) qui sera restitué sauf en cas de défaillance de l'entreprise.
Ce versement sera comptabilisé au débit d'un compte 2755 par le crédit de la banque.
Par ailleurs cette caution doit être inscrite dans la liste des immobilisations.
fr
Comment comptabiliser les remboursements d'un prêt ?
En pratique vous pouvez comptabiliser les remboursements d'un prêt selon 2 techniques mais voyons cela sur un exemple concret.
Supposons que le tableau de remboursement du prêt se présente ainsi pour l'exercice en cours :




Date
Montant prélevé
Capital remboursé
Intérêts
Capital restant dû


31/01/--
1 841,65
1 569,77
271,88
79 994,86


28/02/--
1 841,65
1 575,00
266,65
78 419,86


31/03/--
1 841,65
1 580,25
261,40
76 839,61


30/04/--
1 841,65
1 585,52
256,13
75 254,09


31/05/--
1 841,65
1 590,80
250,85
73 663,29


30/06/--
1 841,65
1 596,11
245,54
72 067,18


31/07/--
1 841,65
1 601,43
240,22
70 465,75


31/08/--
1 841,65
1 606,76
234,89
68 858,99


30/09/--
1 841,65
1 612,12
229,53
67 246,87


31/10/--
1 841,65
1 617,49
224,16
65 629,38


30/11/--
1 841,65
1 622,89
218,76
64 006,49


31/12/--
1 841,65
1 628,30
213,35
62 378,19


Total
22 099,80
19 186,44
2 913,36




 

 	La technique de comptabilisation habituelle consiste à enregistrer une écriture mensuelle comptabilisant le capital remboursé, les intérêts et le prélèvement total.
Par exemple au mois de janvier avec l'exemple ci-dessus :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


164110
Emprunt ---
1 569,77



661100
Charges d'intérêts sur emprunts
271,88



512100
Banque --

1 841,65



Vous pouvez utiliser le bouton Répéter (dans la fenêtre de saisie des écritures de COGILOG Compta) pour enregistrer les 12 écritures puis modifier les montants des comptes Emprunts et Charges d'intérêts.
Il convient de vérifier qu'en fin d'exercice le montant du capital restant dû affiché dans le tableau de remboursement du prêt (62 378,19) est bien égal au solde du compte 164110.
 	Une autre méthode, plus rapide, consiste à comptabiliser les prélèvements mensuels en totalité au débit du compte 164
Avec l'exemple précédent vous comptabiliserez :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


164110
Emprunt ---
1 841,65



512100
Banque --

1 841,65



Comme les écritures de prélèvements seront identiques, il est facile d'enregistrer les 12 écritures de l'exercice en utilisant le bouton Répéter (dans la fenêtre de saisie des écritures de COGILOG Compta).
En fin d'exercice il convient de passer en charge le montant total des intérêts de l'exercice ce qui dans l'exemple précédent se traduit par l'écriture :



Compte
Intitulé
Débit
Crédit


661100
Charges d'intérêts sur emprunts
2 913,36



164110
Emprunt ---

2 913,36



En pratique cela revient, en fin d'exercice, à faire en sorte que le solde du compte 164110 soit égal au montant du capital restant dû affiché dans le tableau de remboursement du prêt (62 378,19).
fr
Comment comptabiliser une charge mixte dans COGILOG Compta ?
Si votre entreprise n'est pas soumise à TVA ou bien si elle est soumise à la TVA sous le régime simplifié (déclaration CA12 annuelle), le plus simple consiste à saisir la totalité de la dépense en charge (compte 6). En fin d'année, vous pourrez alors ressortir globalement le montant non professionnel annuel du compte 6, en enregistrant ce montant au crédit du compte 6 (et, le cas échéant, la part de TVA non déductible au crédit du compte 445660) par le débit du compte de l'exploitant 108.

Si vous souhaitez enregistrer cette répartition pour chaque écriture, voici comment procéder :
Supposons que vous ayez à comptabiliser une charge de 100 € ht dont 60 % est à la charge de l'entreprise et 40 % à la charge de l'exploitant.
Voici l'écriture correspondante :




Compte
Intitulé
Débit
Crédit
Méthode


606…
Frais …
60

saisir le montant ht * 0,6


445660
TVA déductible
12

appuyer sur la touche T


512…
Banque

120
saisir le montant ttc


108…
Compte de l'exploitant
48

utiliser le compte 108 pour équilibrer



En pratique, vous pouvez saisir directement 100*0,6 (c-a-d le montant ht * 60 %) dans la case débit du compte 606…, appuyer sur la touche T pour calculer automatiquement la TVA, saisir le montant ttc au crédit du compte de la banque et utiliser le compte 108 pour équilibrer l'écriture.

Dans le cas où vous n'êtes pas soumis à TVA, l'écriture se simplifie en :




Compte
Intitulé
Débit
Crédit
Méthode


606…
Frais …
72

saisir le montant ttc * 0,6


512…
Banque

120
saisir le montant ttc


108…
Compte de l'exploitant
48

utiliser le compte 108 pour équilibrer
fr
Comment comptabiliser une saisie sur salaire ?
Vous pouvez inscrire le montant versé au débit d'un compte 427 par le crédit de la banque.

Lors de l'établissement du bulletin de paie, COGILOG Paye enregistrera automatiquement le montant retenu au crédit de ce compte 427 par le débit du compte salarié 421.

Le compte 427 se trouvera ainsi soldé.
fr
Comment comptabiliser une taxe assimilée à la TVA dans COGILOG Compta ?
Un certain nombre de taxes, assimilées à la TVA, sont basées sur les ventes correspondant à des activités particulières (publicité, appareil de reproduction, édition, formation professionnelle dans les métiers de l'automobile, activités de sécurité) et j'en passe.
Vous en trouverez la liste sur l'imprimé annexe de déclaration de TVA 3310 A Verso ou sur l'imprimé CA12.
Pour déterminer facilement l'assiette de cette taxe, vous pouvez ouvrir un compte 70 spécifique par exemple 706700.
La dette représentée par cette taxe sera comptabilisée sur un compte de classe 44578 par exemple sur le compte 445780.

L'enregistrement de l'écriture de vente pourra alors se présenter ainsi :




Compte
Intitulé
Débit
Crédit


706700
Activités …

1 000


445780
Taxe sur activités …

5


445710
TVA collectée à 20 %

200


411…
Client
1 205




Lors de la déclaration de TVA le montant correspondant sera porté :
- en régime réel normal, sur la ligne 29 (Taxes assimilées …) du formulaire CA3 et vous pourrez renseigner l'annexe 3310A verso,
- en régime réel simplifié, sur la ligne 55 (Taxes assimilées …) du formulaire CA12 et vous pourrez compléter la page 3 de ce formulaire.
fr
Comment connaître le nombre de lignes d'écritures d'un dossier de comptabilité ?
Choisir le menu Etats, Journal centralisateur, choisir la période souhaitée.
Le nombre de lignes d'écriture apparaît pour chaque journal avec le nombre total de lignes.
fr
Comment corriger une déclaration de TVA déjà télédéclarée ? Jusqu'à quelle date peut-on annuler et remplacer la précédente télédéclaration ?
L'administration fiscale a mis en place un système un peu compliqué :


 	Si vous télédéclarez une nouvelle déclaration de TVA au moins 3 jours calendaires avant la date limite de dépôt (ou date d'échéance), cette nouvelle déclaration annulera et remplacera la déclaration précédente.
 	Par contre si vous télédéclarez une nouvelle déclaration de TVA dans les 3 jours calendaires qui précédent la date limite de dépôt, cette déclarationsera considérée comme additive, elle s'additionnera à la déclaration initiale.

 	Si le montant à payer de la déclaration additive est positif, il se cumulera avec le montant à payer de la déclaration initiale.
 	Si le montant à payer de la déclaration additive est négatif, cette déclaration sera rejetée par le SIE.



Il est donc important d'envoyer une déclaration de substitution (annule et remplace) au moins 3 jours calendaires avant la date limite de dépôt, passé ce délai il convient de procéder par correction en plus uniquement.
Notez que si la date limite de dépôt tombe un jour férié, un samedi ou un dimanche, cette date limite est reportée au premier jour ouvré suivant.
fr
Comment créer un fichier FEC en cas de contrôle fiscal ?
COGILOG Compta permet de créer un fichier au format FEC en cas de contrôle fiscal.

Pour cela, dans le menu “Aide” vous pouvez choisir "Import et export des données comptables”, puis effectuer les opérations indiquées dans le paragraphe “Export depuis COGILOG Compta en cas de contrôle fiscal” (page 10).

Cela vous permet de contrôler la comptabilité, puis créer le fichier FEC.

N.B. : Hors contrôle fiscal, vous pouvez simplement créer un fichier FEC simplifié.
fr
Comment créer un fichier FEC pour mon expert-comptable ?
COGILOG Compta permet de créer simplement un fichier au format FEC que vous pouvez transmettre à votre expert-comptable :

- Ouvrir la comptabilité dans COGILOG Compta et choisir Fichier, Exporter
- Choisir le format FEC simplifié : échange entre logiciels
- Enregistrer le fichier
fr
Comment créer un nouveau compte ?
Choisir le menu Comptes, Plan comptable et clic sur Ajouter.

Vous pouvez aussi ajouter un nouveau compte directement en cours de saisie des écritures : saisir le nouveau numéro de compte dans le champ Compte et appuyer sur la touche Tabulation pour passer au champ suivant.
Si ce compte n'existe pas, COGILOG Compta vous proposera de le créer.
fr
Comment créer un nouveau taux de TVA collectée ?
Dans COGILOG Compta :
- créer un nouveau compte de classe 44571 pour comptabiliser la TVA collectée : menu Comptes, Plan comptable, Ajouter par exemple 445715 et régler ce compte sur un taux de TVA actuellement en vigueur.
- créer un nouveau Taux de TVA collectée : menu Paramétrage, Taux de TVA collectée, Ajouter et l'affecter au compte précédent par exemple 445715

Le taux de TVA est créé, pour l'utiliser en automatique, vous pouvez créer un compte de classe 7 et l'affecter au taux de TVA ainsi créé.
Quand vous enregistrerez une écriture, saisir d'abord le montant hors taxe sur le compte de classe 7. La TVA associée sera calculée automatiquement et affectée directement au compte 44571… associé.

Vous trouverez plus de détails sur la gestion de la TVA (Taxe Valeur Ajoutée) dans le menu Aide, Gestion de la TVA.
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Comment créer un raccourci clavier ?
Pour ajouter un raccourci clavier à une commande qui n'en dispose pas, vous pouvez :
- quitter le logiciel
- sélectionner Préférences système dans le menu Pomme
- clic sur Clavier puis Raccourcis claviers et sélectionner Raccourcis de l'application ou Raccourcis d'applications selon votre système d'exploitation
- clic sur le bouton + et choisir Autres
- dans le menu Applications puis COGILOG choisir le logiciel
- saisir le nom exact de la commande puis le raccourci souhaité
- clic sur Ajouter et quitter Préférences système.

Vous pouvez voir à l'écran les raccourcis clavier en affichant le menu à l'écran.
Pour certains logiciels, la liste des raccourcis clavier est disponible dans le menu Aide, Autres informations.
fr
Comment créer une nouvelle règle d'affectation des comptes ?
Supposons que vous souhaitiez affecter à la rubrique fiscale GE les comptes de classe 657 (c-a-d les comptes dont les numéros commencent par 657).
Ouvrir la liasse et choisir le menu Création, Modifier les règles d'affectation.
Choisir Règles entreprise, clic sur Ajouter et ajouter une règle pour affecter les comptes de classe 657 à la rubrique fiscale souhaitée (par exemple GE).
Cette règle sera valable pour cette entreprise, elle sera affichée en rouge.

Vous trouverez plus de détails dans le menu Aide, Affectation des comptes.
fr
Comment démarrer la comptabilité d'une entreprise individuelle sans document comptable concernant l'exercice précédent ?
En principe vous devez partir du bilan de l'exercice précédent pour initialiser tous les comptes de classe 1 à 5. En l'absence de bilan, il convient de s'attacher à le reconstituer tel qu'il a été établi.
Le bilan est la photographie du patrimoine de la société au dernier jour de l'exercice précédent. Le rétablir peut être une opération compliquée. Il est impossible de vous présenter une méthode exhaustive mais vous pouvez suivre les principes généraux suivants :
Comptes financiers (Classe 5)
Les comptes financiers seront reconstitués à partir des documents bancaires.
Une difficulté consiste à détecter les chèques qui ont été émis sur l'exercice précédent mais qui n'ont pas encore été encaissés en date de fin d'exercice.
Voici comment pourrait se présenter l'état d'un compte bancaire au dernier jour de l'exercice :




libellé
Débit
Crédit


Solde bancaire
2 800



Chèque 325 émis et non encaissé

80


Chèque 328 émis et non encaissé

20


Solde comptable
2 700




Fournisseurs (Classe 40)
Il convient de dresser l'état des factures fournisseurs qui n'avaient pas été réglées en fin d'exercice.
Une facture pour laquelle un chèque avait été envoyé mais qui n'avait pas été encaissé est considérée comme réglée. Le chèque émis et non encaissé ayant été traité comme indiqué précédemment.
Voici comment pourrait se présenter un tel état :




libellé
Débit
Crédit


Fournisseur A…

200


Fournisseur B…

3 400


Fournisseur C… trop versé
100




Clients (Classe 41)
Il convient de dresser l'état des créances que l'entreprise détient sur les clients ou si vous préférez des dettes qu'avaient les clients vis à vis de l'entreprise en fin d'exercice.
Voici comment pourrait se présenter un tel état :




libellé
Débit
Crédit


Client X…
8 200



Client Y…
4 300



Client Z… trop versé

1 000



Salariés (Classe 42)
Si les paiements des salariés avaient été différés par rapport à la fin de l'exercice précédent, vous pourriez obtenir l'état suivant :




libellé
Débit
Crédit


Salarié DURAND J

1 600


Salarié DUPONT A

1 200



Caisses sociales (Classe 43)
Traditionnellement les cotisations sociales sont réglés après la période d'emploi (par exemple le 15 janvier pour une période d'emploi qui se termine le 31 décembre).
Voici comment pourrait se présenter l'état des dettes sociales en fin d'exercice :




libellé
Débit
Crédit


URSSAF

3 000


Caisse de retraite

1 200


OPCA collecteur des cotisations de formation

200


Organisme collecteur de la taxe d'apprentissage

150



Etat (Classe 44)
Il convient d'établir les dettes vis à vis de l'état. La dette de TVA est inscrite en principe sur la dernière déclaration de l'exercice.
Voici comment pourrait se présenter un tel état :




libellé
Débit
Crédit


TVA à payer

800


CVAE à payer

700



Charges à payer et produits à recevoir (Classe 468)
Les charges à payer sont des charges engagées par l'entreprise à la fin de l'exercice précédents mais qui n'ont pas pu être comptabilisées (par exemple par défaut de facture).
Les produits à recevoir sont des produits livrés aux clients en fin d'exercice mais qui n'ont pas été comptabilisés en fin d'exercice (par exemple en cas de livraison en continu);
Si vous êtes dans cette situation, vous pouvez vous reporter, pour plus de détails, au menu Aide de COGILOG Compta puis Arrêté des comptes.

Charges et produits constatés d'avance (Classes 486 et 487)
Les charges constatées d'avance sont des charges déjà comptabilisées mais dont l'objet s'étale au delà de la fin de l'exercice précédent (exemple : les primes d'assurances).
Les produits constatés d'avance sont des produits déjà comptabilisés mais dont l'objet s'étale au delà de la fin de l'exercice précédent (exemple : des abonnements).
Si vous êtes dans cette situation, vous pouvez vous reporter, pour plus de détails, au menu Aide de COGILOG Compta puis Arrêté des comptes;

Stocks et en-cours (Classe 3)
Il convient de valoriser le stock des marchandises (en prix d'achat) ainsi que le stock des produits finis et en cours de production (en coût de production) à la fin de l'exercice précédent.
Voici comment pourrait se présenter un tel état :




libellé
Débit
Crédit


Stock de marchandises
900



Stock de produits finis
300




Immobilisations et amortissements (Classe 2)
Il convient de faire l'état des immobilisations présentes dans l'entreprise en fin d'exercice précédent en établissant pour chaque immobilisation sa valeur d'origine (dans la colonne débit) et le montant des amortissements déjà pratiqués en fin d'exercice (dans la colonne crédit).
Voici comment pourrait se présenter un tel état :




libellé
Débit
Crédit


Ordinateur
1200
800


Bureau
600
500


Armoire
550
550



Il convient également de faire l'état des dépôts et cautions que l'entreprise aurait pu verser :




libellé
Débit
Crédit


Dépôt de garantie
100




Emprunts (Classe 164)
Il convient d'établir l'état des montants restant dus (en capital) des emprunts en fin d'exercice :




libellé
Débit
Crédit


Emprunt CA

2 000


Emprunt SG

500



Ecriture de report
Avec ces données voici comment se présenterait l'écriture à enregistrer au premier jour de l'exercice :




Compte
Intitulé du compte
Débit
Crédit


164100
Emprunt CA

2 000


164200
Emprunt SG

500


164200
Dépôt de garantie
100



218310
Matériel informatique
1 200



218320
Matériel de bureau
600



218320
Matériel de bureau
550



281831
Amt. matériel informatique

800


281832
Amt. matériel de bureau

500


281832
Amt. matériel de bureau

550


275100
Dépôts
100



371000
Stock de marchandises
900



355100
Stock de produits finis
300



401A…
Fournisseur A…

200


401B…
Fournisseur B…

3 400


401C…
Fournisseur C…
100



411X…
Client X…
8 200



411Y…
Client Y…
4 300



411Z…
Client Z…

1 000


421DURAND
Salarié DURAND J

1 600


421DUPONT
Salarié DUPONT A

1 200


431100
URSSAF

3 000


437100
Caisse de retraite

1 200


437600
OPCA collecteur des cot. de formation

200


437700
Organisme collecteur de la taxe d'app.

150


445510
TVA à payer

800


444700
CVAE à payer

700


512100
Banque X
2 800



512100
Banque X

80


512100
Banque X

20


101000
Capital individuel

1 250


Totaux
19 150
19 150



Le montant du compte 101000 (Capital individuel) permet d'équilibrer l'écriture.
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Comment démarrer un nouvel exercice comptable ?
Vous pouvez commencer par saisir une écriture dans le nouvel exercice (par exemple une écriture datée en janvier 2019).
Ensuite, lorsque le logiciel vous demandera si vous souhaitez mettre à jour les écritures automatiques, vous pourrez cliquer sur "Mettre à jour" puis sur "Mettre à jour".
Cette opération créera une écriture de report au 1er jour du nouvel exercice.
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Comment dépointer un compte ?
Ouvrir ce compte (par exemple par double-clic à partir du plan comptable)
Clic sur le bouton Pointage
Si vous souhaitez dépointer la totalité du compte ou bien la totalité d'une période :
clic sur Pointage automatique puis choisir Dépointer ainsi que la période

Si vous souhaitez dépointer manuellement certaines lignes :
vous pouvez choisir Lignes pointées puis clic sur le pointage pour le supprimer
Vous pouvez également sélectionner les lignes à dépointer puis cliquer sur Pointage automatique et Dépointer les lignes sélectionnées.
Nota : vous pouvez trier les lignes par pointage en cliquant sur l'en-tête • de la colonne de pointage. Ainsi les lignes qui ont le même pointage seront affichées ensemble.
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